当年任务面积0.04万亩。

目标5：完成林草科技推广项目数量2个。

目标6：完成油茶新造林面积8.9万亩。

目标7：完成油茶低产低效林改造面积8.41万亩。

目标8：完成造林面积2万亩。

目标9：完成森林质量提升面积（其他国土绿化项目）1.5万亩。

（二）市内分解下达预算和绩效目标情况。

根据自治区财政厅、自治区林业局等相关文件，结合我市实际情况，我市于2024年1月12日、2024年6月28日、2024年12月31日分别通过《百色市财政局关于提前下达2024年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（百财资环〔2024〕4号）、《百色市财政局关于下达2024年第二批中央财政林业草原改革发展资金的通知》（百财资环〔2024〕23号）、《百色市财政局关于下达2024年中央林业草原转移支付资金的通知》（百财资环〔2024〕49号）以及2024年12月24日通过《百色市林业局关于分解下达2024年提前批与第二批中央财政林业草原改革发展资金区域绩效目标的通知》（百林〔2024〕64号）等文件将资金和目标分解下达到本级实施单位和各县区。

二、绩效情况分析

（一）资金投入情况分析。

1.资金投入情况。

我市2024年中央财政林业草原改革发展资金合计投入13558.94万元，其中中央资金13558.94万元，占比100%。从投入方向看，森林质量提升（政策到期上一轮退耕还生态林）307.66万元，占比2.27%；新一轮退耕还林还草延长期补助1401.28万元，占比10.33%；油茶发展补助5903万元，占比43.54%；林木良种培育和草种繁育33万元，占比0.24%；林业有害生物防治补助164万元，占比1.21%；林业科技推广示范补助200万元，占比1.48%；油茶营造补助1400万元，占比10.33%；其他国土绿化项目补助4150万元，占比30.61%。

2.资金执行情况。

截至2024年12月31日，2024年中央财政林业草原改革发展资金预算执行数为639.63万元，预算执行率为4.72%。各具体项目及地区的执行情况如表1、2所示。

表1 百色市2024年度中央财政林业草原改革发展资金

预算执行情况表

从各项目看，林业有害生物防治补助项目执行率最高，为95.35%；执行率最低是油茶营造补助、其他国土绿化项目补助两个项目，为0%，主要原因：一是其他国土绿化项目补助资金于2024年12月31日下达，未能在当年形成支出；二是资金虽已下达，但部分县（市、区）财政库款不足，无法及时拨付资金，影响资金预算执行进度。

从区域看，预算执行率最高的是平果市（91.39%），最低的是田东县（0%）、那坡县（0%）、凌云县（0%）、西林县（0%）、百色市林业局（本局）（0%），相差91.39个百分点，主要原因：一是田东县、那坡县、凌云县、西林县项目目标任务虽已基本完成，但因财政库款不足，无法及时拨付资金，影响资金预算执行进度；二是百色市林业局（本局）其他国土绿化项目补助资金于2024年12月31日下达，未能在当年形成支出。

  表2 本级实施单位和各县区2024年度中央财政林业草原

改革发展资金预算执行情况表

（二）资金管理情况分析。

1.资金分配科学性分析。

2024年我市中央财政林业草原改革发展资金主要支持以下几个方向：（1）投入上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助用于对退耕农户做好林草资源保护和管理的支出。（2）投入新一轮退耕还林还草延长期补助用于对新一轮退耕还林还草现金补助期满后，继续实施项目的农户发放补助。（3）投入油茶发展补助和油茶营造补助用于支持油茶新造林及低产林改造，主要包括苗木、肥料、农药等农资采购和油茶林地清理、整地、挖穴、栽植、垦复、除草、修枝、嫁接、施肥等机械和人工费用等方面支出。补助对象包括林业企业、国有林场、农民专业合作社、种植大户和农户等造林主体。（4）投入林木良种培育和草种繁育用于支持广西底定自治区级自然保护区管理处开展造林树种育种等。（5）投入林业有害生物防治补助用于国家重点管理的松材线虫病等重大林业有害生物及本区域内重点林业有害生物的预防、监测、除治。（6）投入林业科技推广示范补助用于市林业科学研究所在林下种植药材砂仁以及杉木良种高效培育开展先进实用技术成果的推广。（7）投入其他国土绿化项目补助用于资金下达单位当地政府规划的造林绿化空间、低产低效林地进行造林和现有林改造，面积不小于1亩的，可根据单位或个人申请给予适当补助。

以上所有项目资金使用范围符合《中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法》规定的范围和标准。

2.资金下达及时性分析。

按照预算法及其实施条例、转移支付管理制度规定以及《中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法》规定的时限要求分解下达资金。我市财政局分别于2023年12月11日、2024年6月28日、2024年12月31日收到自治区下达的资金文件，并分别于2024年1月12日、2024年6月28日、2023年6月19日、2024年12月31日对上述资金下达到市林业局，均在规定的时限要求之内。

3.拨付合规性分析。

根据各类监督检查情况，我市各级均能按照国库集中支付制度有关规定拨付资金。油茶发展补助、林木良种培育和草种繁育、林业有害生物防治补助、林业科技推广示范补助按照国库集中支付要求，支付给相关收款方账户；上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助、新一轮退耕还林还草延长期补助资金通过一卡通系统发放。未发现将资金从国库转入财政专户或预算单位实有资金账户的现象。项目资金支付严格按照合同约定的工程进度进行支付，履行了规范的请款报批手续，直接从零余额账户转账，未发现违规支付工程款的现象。

4.资金使用规范性分析。

资金使用管理执行《财政部国家林草局关于修订〈林业草原改革发展资金管理办法〉的通知》（财资环〔2024〕158号）和《广西壮族自治区林业局 广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法的通知》（桂林规〔2023〕6号）规定，严格按项目计划使用资金，资金报账有完整的审批手续，支付凭证、会计报表等财务资料齐全，未发现截留、挤占、挪用或擅自调整资金等违规现象。

5.执行准确性分析。

项目资金能够严格按资金使用范围使用，符合《中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法》规定，不存在超范围使用项目资金的情况。

6.预算绩效管理情况分析。

我市严格按照规定，在下达预算时同步下达绩效目标，加强日常预算执行和绩效监控，要求各县（市、区）通过广西林业财政财务管理系统每月填报项目实施进度、资金支付进度，并根据掌握的情况，及时组织开展相关督导、检查活动，有效进行纠偏。

（三）总体绩效目标完成情况分析。

总体上看，2024年中央财政林业草原改革发展资金总体目标9个，完成9个，完成率为100%，均完成了计划目标。全年完成了新一轮退耕还林延长期补助面积135341.27亩；上一轮政策到期退耕还生态林抚育面积14.75万亩；林业有害生物防治任务0.6万亩；国家重点林木良种基地和国家林草种质资源库当年任务面积0.04万亩；林草科技推广项目数量2个；油茶新造林面积8.9万亩；油茶低产低效林改造面积8.41万亩；造林面积1.8万亩；森林质量提升面积（其他国土绿化项目）1.35万亩。项目的实施深入推进了国土绿化行动，进一步完善新一轮退耕还林还草政策措施，巩固新一轮已有退耕成果，确保退耕农户利益；加强了林业草原有害生物防治和森林草原防火；油茶种植面积扩大，推进低产低效林改造，通过良种良艺良法，促进项目区油茶提质增效，示范带动周边油茶产业发展，促进群众就业增收；林业草原科技推广和森林质量得到提升。

（四）绩效指标完成情况分析。

1.产出指标完成情况分析。

（1）数量指标完成情况分析。

指标1：完成新一轮退耕还林延长期补助面积140127亩，实际完成135341.27亩，完成率96.58%。

指标2：完成上一轮政策到期退耕还生态林抚育面积15.38万亩，实际完成14.75万亩，完成率95.9%。

指标3：完成林业有害生物防治任务0.6万亩，实际完成0.6万亩，完成率100%。

指标4：完成国家重点林木良种基地和国家林草种质资源库当年任务面积0.04万亩，实际完成0.04万亩，完成率100%。

指标5：完成林草科技推广项目数量2个，实际完成2个，完成率100%。

指标6：完成油茶新造林面积8.9万亩，实际完成8.9万亩，完成率100%。

指标7：完成油茶低产低效林改造面积8.41万亩，实际完成8.41万亩，完成率100%。

指标8：完成造林面积2万亩，实际完成1.8万亩，完成率90%。

指标9：完成森林质量提升面积（其他国土绿化项目）1.5万亩，实际完成1.35万亩，完成率90%。

（2）质量指标完成情况分析。

指标1：油茶新造成活率情况。我市2024年油茶新造成活率为91%，已达≥90%的任务目标。

指标2：低产低效林改造油茶存活率情况。我市2024年低产低效林改造油茶存活率为91%，已达≥90%的任务目标。

指标3：油茶良种使用率情况。我市2024年油茶良种使用率为100%，已达100%的任务目标。

指标4：造林面积合格率情况。我市2024年造林面积合格率为90%，已达90%的任务目标。

指标5：森林质量提升合格率（其他国土绿化项目）情况。我市2024年森林质量提升合格率（其他国土绿化项目）为90%，已达90%的任务目标。

指标6：森林火灾受害率情况。我市2024年森林火灾受害率为0.035‰，已达≤0.9‰的任务目标。

指标7：松材线虫病防控目标任务完成率情况。我市2024年松材线虫病防控目标任务完成率为100%，已达≥70%的任务目标。

（3）时效指标完成情况分析。

指标1：油茶新造当期任务完成率。年度计划完成率≥90%，实际完成率100%，完成任务。

指标2：油茶改造当期任务完成率。年度计划完成率≥90%，实际完成率100%，完成任务。

指标3：造林当期任务完成率。年度计划完成率≥90%，实际完成率90%，完成任务。

（4）成本指标完成情况。

指标1：新一轮退耕还林延长期补助标准100元/亩，实际补助100元/亩，补助标准符合率（100%）。各地均严格按照补助资金每亩每年100元的标准发放，没有发生超标准、超范围发放的现象。

指标2：上一轮政策到期的退耕还生态林抚育补助标准20元/亩，实际补助20元/亩，补助标准符合率（100%）。各地均严格按照补助资金每亩每年20元的标准发放，没有发生超标准、超范围发放的现象。

指标3：油茶新造面积补助标准500元/亩，实际补助500元/亩，补助标准符合率（100%）。各地均严格按照补助资金每亩每年500元的标准发放，没有发生超标准、超范围发放的现象。

指标4：油茶低产低效林改造面积补助标准300元/亩，实际补助300元/亩，补助标准符合率（100%）。各地均严格按照补助资金每亩每年300元的标准发放，没有发生超标准、超范围发放的现象。

指标5：人工造林补助标准≤1500元/亩，实际补助1500元/亩，补助标准符合率（100%）。严格按照补助资金每亩每年≤1500元的标准发放，确保不发生超标准、超范围发放的现象。

指标6：森林质量提升（涉及采伐）补助标准≤800元/亩，实际补助800元/亩，补助标准符合率（100%）。严格按照补助资金每亩每年≤800元的标准发放，确保不发生超标准、超范围发放的现象。

指标7：森林质量提升（不涉及采伐）补助标准≤500元/亩，实际补助500元/亩，补助标准符合率（100%）。严格按照补助资金每亩每年≤500元的标准发放，确保不发生超标准、超范围发放的现象。

2.效益指标完成情况分析。

（1）社会效益指标完成情况。

中央财政林业草原改革发展资金项目的实施，改善了群众生活环境，增加当地群众就业机会。同时，有效减少了森林破坏事件的发生，有助于保护森林生态安全，促进林区经济发展和社会和谐稳定。

（2）生态效益指标完成情况。

中央财政林业草原改革发展资金项目的实施，极大提升了林业草原有害生物无公害防治成效，有效地保护森林资源，促进森林资源增长，减少水土流失，保护和改善生态环境，增加水能，保肥保土，促进农业高产稳产，促进生物多样性，为保护和合理利用野生动植物资源，以及改善人民的生活质量起着极其重要的作用。

（3）可持续影响指标完成情况。

中央财政林业草原改革发展资金项目实施是实现林业持续发展最为有效的方式之一，维护了林区的稳定，保障了经济发展，构建了稳定的森林生态系统，确保我市林业持续健康发展。

3.满意度指标完成情况分析。

实现了各项工作服务对象满意度≥90%的年度预期目标，满意度达到98%。这表明，林业草原改革发展资金相关工作得到群众认可，项目的实施切实增加了当地群众收入，促进了当地经济社会发展。同时有效减少了森林破坏事件的发生，对提高当地群众林业草原生态保护意识有较大帮助。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）偏离绩效目标的原因分析。

2024年度，我市中央财政林业草原改革发展资金实施项目9项，已完成9项，均完成了计划目标。但在资金兑付方面除了林业有害生物防治补助之外，其他项目均未能达到90%预算执行率，资金支出缓慢，主要原因：一是资金虽已下达，但普遍存在因当地财政库款不足未及时拨付资金情况，影响资金预算执行进度；二是部分项目实施进度缓慢，又属跨年项目，未完工验收，未能支出；三是部分资金于2024年12月31日下达，未能在当年形成支出。

（二）下一步改进措施。

一是高度重视，确保资金及时足额拨付。各县（市、区）党委和人民政府要督促当地财政部门加大财政资金调度力度，确保资金及时足额落实到位；二是加强项目管理力度，推进项目建设。对推进缓慢的项目逐一排查摸底，分析原因，尤其要在实施进度明显偏慢的项目上下大功夫，保证项目实施各环节顺畅运行；三是做好各项林业政策宣传工作，加大纠纷调解力度。加派人手，加大宣传力度，促进林农造林积极性，确保林农及时签订协议，加快资金兑现。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）将项目绩效自评情况整理成报告，报送自治区主管部门。

（二）将项目绩效自评情况整理成报告，在我局网站上向社会公开，接受群众的监督。公开内容包括转移支付基本情况、绩效目标实现情况、绩效自评结论等。

五、其他需要说明的问题

无。

百色市林业局

2025年3月6日